北京时间1月23日晚间消息，一份监管通知显示，印度证券监管机构指控普华永道和安永会计师事务所在当地的现任和前任高管等人违反内幕交易规则，涉及Yes Bank在2022年的一次股票出售。
印度证券交易委员会（SEBI）还指控美国私募股权公司凯雷集团（Carlyle Group）和安道盛国际（Advent International）的高管违反内幕交易规则，分享与该交易有关的未公布的价格敏感信息。
安道盛、凯雷、安永、普华永道、Yes Bank 和 SEBI 没有回应置评请求。
该通知于11月发布，指控普华永道和安永的两名高管及其他五名亲友在Yes Bank于2022年发行股票之前通过交易Yes Bank的股票非法获利。
大多数被告仍在各自公司任职。
证监会的通知显示，凯雷、安道盛、普华永道和安永的印度高管分享了未公布的价格敏感信息，使其他人得以利用这些信息进行交易。它还指控 Yes Bank 的一名前董事会成员分享了价格敏感信息，使其他人得以进行交易。
监管机构发出通知之前，曾对 Yes Bank 在 2022 年7 月发行股票之前的股票走势进行了调查，凯雷和安道盛在此次发行中以 11 亿美元的价格合计购买了该行 10%的股份。
在 2022 年 7 月 29 日宣布该交易后的第二天，该银行股价高开 6%。
据两位熟悉调查情况的人士称，被告个人及其公司正在起草对证券交易委员会通知的答复，由于此事敏感，他们拒绝透露姓名。
显示原因通知是 SEBI 完成调查后的第一步，目的是寻求被告人和实体的回应。如果维持原判，根据印度证券法规，他们可能面临罚款或限制。
这一监管行动标志着全球咨询公司和私募股权公司的高级管理人员被指控与集资交易有关的内幕交易违规行为，这是一个罕见的案例。
此次行动的背景还包括，由于地缘政治紧张局势加剧， 印度公司的集资活动急剧增加，吸引了希望从美国分散投资的全球投资者。
过去几年，监管机构加大了对市场操纵和内幕交易的打击力度。在最近的另一起案件中，SEBI 指控美国银行印度分行在一次筹资过程中违反了内幕交易规则 （link）。
利用未公开信息进行交易
该通知共指控 19 人违反内幕交易规则。其中七人根据特许信息进行交易，四人分享了这些信息。通知还点名批评普华永道和安永的八名高管合规流程薄弱。
在股票发售之前，安道盛雇用了安永提供税务咨询服务，并寻求该公司对 Yes Bank 管理层的反馈意见。另外，Yes Bank 还聘请安永商业银行服务公司进行估值工作。 大约在同一时间，凯雷和安道盛雇用普华永道进行税务规划和尽职调查。证监会发现，安永和普华永道的高管都违反了保密规范，允许一些人在集资前交易 Yes Bank 的股票。
根据通知，安永未能将 Yes Bank 列入范围足够广泛的 “限制名单”，即公司高管不得交易的上市公司名单。
通知称，尽管直接参与交易的员工被禁止交易，但其他员工却没有被禁止交易，尽管他们有可能接触到敏感信息。
证交会在通知中说，这违反了任何人在接触未公布的价格敏感信息时必须在交易前获得预先许可的规定。
证券交易委员会要求安永印度公司董事长兼首席执行官拉吉夫-梅马尼（Rajiv Memani）和该公司首席运营官解释为何不应实施处罚，理由是安永的内部交易政策不符合规定。 “SEBI 表示：”对于安永参与咨询、顾问、估值、投资银行或企业融资服务（审计除外）的上市公司，从未限制其交易或投资。“
在普华永道的案例中，SEBI 称该公司没有为咨询和顾问客户制定 “限制性股票名单”。
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责任编辑：刘明亮
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